Реестр конечных бенефициарных владельцев
Кипр ввел в действие 5-ю Директиву ЕС по борьбе с отмыванием денег путем принятия 23 февраля 2021 года Закона о предотвращении и пресечении деятельности по отмыванию денег от 2007-2021 гг. Таким образом, все юридические лица обязаны с марта 2021 года предоставлять сведения о конечных бенефициарных владельцах в Регистр Компаний Кипра. С 12- марта 2021 каждая новая компания должна сообщать данные своих конечных бенефициаров Регистрару Компаний в течении 30 дней с момента регистрации, путем подачи информации через электронную систему. За несоблюдение требования будет налагаться штраф и возможно привлечение к уголовной ответственности руководителей компании.
В марте 2023 года FATF (межправительственная комиссия по финансовому мониторингу) опубликовала руководство по бенефициарному владению юридическими лицами, дополнив свою Рекомендацию 24, чтобы помочь государствам-членам устранить существование подставных компаний посредством ведения общего реестра реальных бенефициарных владельцев бизнеса. В связи с тем, что сведения о бенефициарном владении юридических лиц могут быть замаскированы путем создания сложных структур собственности, включающих множество слоев акций, зарегистрированных на имя других юридических лиц, акций на предъявителя, трастов, номинальных акционеров со скрытой информацией о реальном владельце, или когда номинальные акционеры могут быть партнерами и членами семьи, «заменяющими» реальных бенефициарных владельцев.
Такие стандарты предотвратят неправомерное использование корпоративных структур для отмывания денег или финансирования терроризма, благодаря чему преступники, лица, находящиеся под санкциями, лица, уклоняющиеся от уплаты налогов, и т. д. не смогут скрыть свои средства полученные от ведения незаконной деятельности.
Бенефициарными владельцами являются физические лица, владеющие или контролирующие юридическое лицо, а также лицо, имеющее наивысшую степень контроля и управления юридическим лицом. Конечным бенефициаром считается лицо, владеющее 25%+1 акция. Его данные должны быть поданы электронно в Регистрар. Владение меньшим количеством акций не создает обязательтсва подавать данные бенефициара, но в таком случае данные главного менеджера компании, управляющего компанией, должны быть поданы.
Первоначально планировалось, что любой заявитель сможет получить выписку из реестра бенефициаров, оплатив 3,5 ерво. Позже это право было отменено в связи с нарушением регламента о защите персональных данных. Теперь только компетентные органы (полиция, отдел по борьбе с отмыванием денег, таможня, налоговая) и регулируемые организации могут получить выписку из реестра, после одобрения их запроса департаментом компаний.
В соответствии с законодательством Кипра юридическое лицо и каждое из его должностных лиц подлежат штрафу в размере 200 евро и дополнительному штрафу в размере 100 евро за каждый день продолжения нарушения, с максимальным общим штрафом в размере 20 000 евро, если должностные лица не докажут, что проявили должную осмотрительность и предприняли шаги для предоставления сведений Регистратору. Также должностные лица компании могут быть привлечены к уголовной ответственности.
Пожалуйста, убедитесь, что ваша компания предоставляет информацию о конечных бенефициарах в Реестр компаний Кипра, чтобы избежать штрафов и уголовной ответственности. Также помните, что в случае изменения структуры собственности юридического лица компания обязана в течение 14 дней предоставить актуальную информацию Регистратору.
Все организации, чье исключение или ликвидация были введены в действие после 12 марта 2021 года, также должны предоставить сведения о своих бенефициарах.
Можно добавить, что кипрские банки стали также внедрять в свои внутренние правила предоставление подтверждения о подаче данных в реестр бенефициаров при открытии новых счетов для компаний.
И в заключение хотелось бы напомнить, что банки обязывают своих клиентов сообщать о любых изменениях в корпоративной структуре в течение 30 дней. Своевременное уведомление банков поможет избежать проблем с работой счета в общем и задержек с транзакциями. Таким образом, если вы внесли изменения в корпоративную структуру, вы должны как можно скорее уведомить своего банкира и подать обновление в Реестр конечных бенефициаров в Регистрар.